ЮГОЗАПАДЕН УНИВЕРСИТЕТ “НЕОФИТ РИЛСКИ” - БЛАГОЕВГРАД

Икономически факултет

Катедра “Финанси”

Дипломна работа

На тема:

"Организация на кредитната дейност на ТБ "Биохим" АД. Същност и проблеми на инвестиционното кредитиране в банковата практика на ТББ.

Изготвил: Научен ръководител:

Боряна Ценкова

спец. “Финанси”

Ф.№ 8444

Благоевград, 2001 г.

Съдържание

Увод

Увод

Банкоподобните институции, съществуват още от древността, започват да се оформят като банки в истинския смисъл на това понятие едва при създаването на необходимата икономическа и социална база, а именно:

-развитието на стоковото производство и обръщение;

- опознаването на парите и кредита;

Само при наличието на тези предпоставки движението на паричните средства и търговията и търговията с тях е могла да се отдели като самостоятелна дейност от движението на стоките и да се обособи като относително самостоятелна и специфична ф-ия.

Съвременните банки възникват в Северна Италия, където част от търговците, за да се освободят от зависимостта на лихварите заделят част от собствените си капитали и образуват първата "Асоциация за кредитиране на морската търговия". В последствие подобни институции обхващат целия свят и почти всяка дейност.

В съвременното общество парите и банките са тотално обвързани и банките стават финансовия посредник, приемащ депозити и отпускащ кредити. Тази дейност улеснява неимоверно много движението на капиталите, а ролята им да насочват спестяванията към дейности, носещи най-голям доход- към най-ефективното и рационално използване на капитала както в национален, така и в глобален мащаб.

Определено може да се твърди, че привличането на свободни парични ресурси срещу лихва и влагането им под формата на инвестиционни или потребителски кредити в икономиката е основна функция на банковите функции.

В процеса на своето развитие банките постепенно са се специализирали в извършването на определени функции, сделки и операции, които им придават и съответния облик.

Независимо от голямото разнообразие на банките на настоящият етап, същите най-условно могат да се разделят на:

- емисионни

- търговски

- банкоподобни

Същите могат да имат един или др. статут (юридически), да имат или не изградена клонова мрежа, различна форма на собственост на капитала и т.н. и по същество образуват банковата система на всяка една страна.

Търговските банки също могат да се разделят на:

- универсални

- специализирани

като същите извършват парично-кредитно обслужване на граждани, фирми и учреждения. Те работят преобладаващо като чужди, така и с привлечени парични средства, които почти винаги са с конкретно дефинирана собственост. Оборота на тази собственост между различните категории банкови клиенти превръща търговските банки в център, който опосредства връзките между икономическите субекти и интереси в определена стопанска система.

Кредитирането е първата, но и същевременно най-сложната икономическа функция на търговските банки. Дали кредитирането е конкретно или влиза в “пакет” от банкови услуги в никакъв случай не може да се говори за “обикновенна” трансформация на капитал от един участник в сделката, към друг.

Самото кредитиране съдържа вероятност от настъпването на рискови ситуации при възмездяването на задължението.

Реализирането на кредитната сделка изисква от банките да разполагат с необходим и качествен, стабилен:

-стопански; финансов и управленчески потенциал, за да реализират основната си цел- да трансформират капитал чужда собственост, приет за временно ползване в допълнителен източник на финансиране, носещ доходи,т.е. средствата осигурени от банката за депозити, заемни ресурси и собствен капитал се влагат в лихвоносни активи-кредити и инвестиции и всичките произтичащи от това рискове.

I. Възникване и същност на кредита.

Първите кредитни сделки произлизат от основата на натуралната размяна, много преди да се появят паричните форми на стойността. Било е много важно да са налице следните неща:

Стоково производство и размяната да достигнат стадия на обичаиното и сравнително често срещано явление;

Субектите, които се срещат да си разменят продуктите на своя труд и най-важно да си имат доверие.

Обаче днес отпускането на кредит въз основа само на доверие е много рядко, днес всички кредити се обезпечават.

По това време възникват първичните “самородени” кредитни отношения. Това са били главно случайни сделки, които възникват в основата на натуралната размяна.

Кредитът като самостоятелна икономическа категория отразява обективното съществуване и проявление на едно специфично икономическо явление с място в пазарното стопанство. Въз основа на това е кредитното движение на стойността и свързаните с него заемни отношения, както и израстналата на тяхна основа банково-кредитна надстройка.

Кредитното движение се доближава до обикновенните покупко-продажби. За разлика от други движения, кредитът обхваща два особени акта:

Първо - кредитно отчуждаване на стойността;

Второ - обратно връщане на стойността и издължаване.

Кредитът е тясно свързан с реализирането на общественият продукт. Той е категория на обръщението, независимо, че някои съвременни форми (банков кредит) са свързани с разпределението и преразпределението на стойността на капитала.

При кредитната сделка даващия стойност, т.е. пари или стоки, т.е. продавача става кредитор, а получаващия тази стойност (купувача) става длъжник. Вече се появяват едни отношения които съществуват с продължение на времето. Те възникват от момента на продажбата на кредит и се прекратяват заедно с издължаването на дълга.

Двата акта от кредитната сделка са отдалечени във времето, което поражда възможността за разкъсване на еквивалентността в отношенията между субектите.

Има обаче възможност след даденото кредитиране да няма изплащане на дълга. Поради това нещо кредитът като начин на движение на стойността на продукта и неговата реализация макар и появил се исторически преди появата на парите, оставя случайно явление до създаването на необходимите обществени условия. Тези условия гарантират еквивалентността при тези взаимоотношения, но те са създадени в един много по късен етап на общественото развитие. Това става възможно чрез формирането на специфична организация на движението на стойността на заемните отношения.

Първият от важните елементи на тази организация е разписката, която длъжника подписва на своя кредитор. Въз основа на това по-късно възникват полиците, банкнотите и тяхната непрекъсната циркулация. Накрая възникват и специфичните органи, които се занимават с осъществяването и управлението на заемните отношения. С това приключва оформянето на обществената организация на кредитния процес.

В съвременният свят много хора живеят на кредит, кредитните пари абсолютно са изтласкали от сферата на обръщението стоковите пари.

II. Кредитна дейност на банката. Видове банкови кредити.

1. Банковата система в България

Системата на банките включва(към настоящият момент) около 36 банки, в това число 18 местни, 10 с преобладаващо чуждестранно участие и 8 клона на абсолютно чужди банки. Общата сума на активите им надхвърля 8 млрд.лева, а общата сума на капитала им, включва и капиталовия резерв- над 1,2 млрд.лева.Делът на чуждестранните банки, базиран върху контрола на активите им надхвърля 45% (вкл.”Булбанк”) Капиталовата адекватност на банковата система към този момент надхвърля 40%, при изискване от БНБ- 12%.

В момента продължава промяната в собствеността на банковата система, институциалното и укрепване и рационализация на актива и. След въвеждането на Паричния съвет, който в голяма степен подпомогна стабилизацията на банките, продължи и процеса на приватизация.

Най-големите банки с преобладавщо държавно участие- “Булбанк”, “Обединена Българска банка”, “Българска пощенска банка” и “Експресбанк” бяха приватизирани. Вече тече процедура за приватизация и на “Биохим” и Експресбанк, а Държавната спестовна каса започва да функционира като универсална тъговска банка.

Независимо от различията, които съществуват в банковата система на България от гледна точка на форма на собственост, големина на актива, място на пазара, и т.н. по същество, всички банки са търговски, без тясна специализация в инвестиционната си политика по отношение на региони, отрасли и подотрасли, направления и т.н., вид на клиентите, експортна или импортна операция.

Форми на кредита

Кредитът може да се раздели на търговски и банков кредит.

Търговския кредит е отношение между контрагенти, които се намират в директни отношения. Търговския кредит се предоставя от доставчика на клиента. Доставчика предоставя стоката срещу уговорката, че след изтичане на някакъв определен срок той ще изплати дължимата сума заедно с произтичащите от него лихви, съответно ако има такава.

Характерното за банковия кредит е, че той е в парична форма. Субекти в кредитната сделка са банките и физическите и юридическите лица. Чрез своите пасивни операции банките привличат парични средства, като от своя страна пласират чрез активните си операции. Най-важната е отпускането на кредит.

2. Кредитна дейност на ТБ”Биохим”АД

Кредитната дейност е дейността, свързана с предоставяне на парични средства от Банката в заем на форма за определен срок срещу договорена лихва; също и тези сделки, при които банката поема отговорност по задължения на свой клиент към трети лица под формата на гаранции, поръчителства или придобито право на бъдещи вземания чрез сконтиране на полици.

Търговска банка “Биохим” е регистрирана на 13 септември 1995 г. в Софийски градски съд чрез сливането на ТБ”Биохим”, ТБ”Софиябанк” и ТБ”Сердика”, които от своя страна са създадени чрез сливането на редица бивши окръжни банки, както и банките “София”, “Електроника” и т.н. По този начин банката получи сравнително добре развита клонова система в цялата страна, както и добре подържани кореспондентски сметки с редица водещи световни банки.

Банката има пълен лиценз за операции в страната и чужбина, издаден от БНБ на 04.09.1995 г. Регистрираният й капитал е 16 757 157 лева и е изцяло внесен. Основен собственик на банката е държавата чрез Банковата консолидационна компания - 99%, а частни фирми и отделни физически лица контролират едва 1%.

В момента ТБ”Биохим”АД е със следната структура:

Централно управление;

Клиенти на банката по принцип могат да бъдат всякакви местни и чуждестранни физически или юридически лица. Като страна по кредитни сделки обаче са изключени банките, небанковите финансови институции и застрахователни дружества.

Банката не установява договорни отношения по кредитни сделки с клиенти които са:

При осъществяваването на кредитната си дейност банката се ръководи от изискванията за постигане на доходност при приемлив риск и съобразявайки се с ликвидността си.

Надзорен съвет:

Петър Жотев - председател

Евгени Чачев - член

Вилизар Стоилов - член

Управителен съвет:

Цветан Цеков - Изпълнителен директор

Пламен Добрев - Изпълнителен директор

Венцислав Любомиров- Изпълнителен директор

Александър Лилчев- член

3. Видове банкови кредити

А) Според срока:

Краткосрочни - до една година

Средносрочни - до три години

Дългосрочни - не повече от 15 години

Б) Според начина на представяне

а) еднократни

б)кредитни линии

В)според характера на предоставеното обезщетение

Ломбардни кредити- срещу залог залог , злато и сребро на кюлчета , чужда валута (конвертируема) , машини , складове, транспортни средства и др.

Кредити срещу очаквани постъпления - сконтови кредити , факторинг ,форфетинг.

Ипотечни кредити - недвижими имоти

Кредити срещу държавни и банкови гаранции , както и поръчителство от трети лица ;

Г) Според характера на поетия от банката ангажимент ;

безусловни кредити

условни кредити, които възникват при настъпване на определено събитие - авансов кредит, банкова гаранция

други.

III. КРЕДИТНА ПОЛИТИКА НА ТБ “ БИОХИМ ” АД

Кредитната политика на ТБ “Биохим ” се определя от Управителния съвет посредством:

Приемане на вътрешни правила на кредитна дейност :

Кредитната политика на банката се осъществява от изпълнителния директор; Кредитния съвет на ЦУ ; оценка, комитета за наблюдение, директорите на клоновете, класифициране и провизиране на рисковите ескпозизиции на ЦУ

Кредитният портфейл Банката подържа в съответствие с размера, структурата и съотношението , на привлечените средства , като трябва да се осигори и една добра ликвидност , изпълнена на поетите ангажименти на една добра цена и особено важно на минимален риск . Банката прави прогнози за бъдещите си парични потоци , като отчита структурата на падежите и зъдбалансовите си ангажименти и зад балансовите си ангажименти за периода не по - малък от една година . Банката обстойно анализира кредитния си портфейл, както по падежна и рискова структура ,така и по клиенти , региони ,клонове и отрасли . Тези прогнози се изготвят за Кредитния съвет Управителния съвет на ТБ “Биохим” АС Кредитния комитет и др. Най- големия контрол по кредитирането се осъществява и от Главна дирекция “Кредитиране” към Банката.Тази дирекция “Кредитиране ” подпомага ръководството за :

Събиране на вземанията от длъжниците на банката се организира от Главна дирекция “Проблемни кредити”на ЦУ на ТБ “Биохим” АД.

Оперативната дейност по управлението на кредитните сделки се осъществява от специални кредитни отдели от системата на ТБ “Биохим” АД . Управителния съвет може да одобри дадени лимити и параметри в рамките на които решенията за сключване на кредитни сделки следва да се вземат от упълномощените за това лица по предположение на Кредитния съвет . Контрол върху кредитната дейност се извършва от Главна дирекция “Кредитиране на Банката”.

IV. ОРГАНИЗАЦИЯ НА КРЕДИТНАТА ДЕЙНОСТ НА ТББ

1. Кредитен съвет

Той е специален концетивен орган за управление на кредитната дейност на банката . Този кредитен съвет се ръководи в съответствие с действащото законодателство -Наредба за оценка на рисковите експозиции на банките и за формиране на провизии за покриването на риска от загуби .

2. Кредитен съвет на Централното Управление

Неговият състав се определя от Управителния съвет на ТБ “Биохим ”АД, като е абсолютно задължително да участват поне двама изпълнителни директори.

Те могат да взимат решения

За всяко предоговаряне на вземания от банката

По сделки и кредити определени от Централния съвет

Прецеденти на този кредитен съвет има следните правомощия:

Тези събрания на ТББ се провеждат не по-рядко от 3 пъти в месеца , като то се смята за редовно ако на него присъстват не по- малко от три четвърти от неговия състав . Възможно е участие по пълномощия .Изготвя се протокол и се подписва от всички включително и секретаря .

3. Кредитен съвет на банков клон - извършва следните дейности .

Изпълнява дадените от Кредитния съвет на ЦУ - указния

Взема решения по кредитни сделки определени от Управителния съвет.

Функционира в състав , определен от директора на клона.

Действа в съответствие с правилата за работа на Кредитния съвет на ЦУ

4. Кредитен комитет.

Вътрешен орган за провизиране на рисковите експозиции. Извършва оценка на тези експозиции и изпраща в ЦУ своите предложения. Той осъществява целия контрол върху състава на комитет и съвет на ТББ , като е задължително да участва поне един изпълнителен директор, който е и негов президент . Кредитния комитет на дадения клон ТБ “Биохим” АД е в състав не по - малко от трима служители.

Кредитния комитет извършва дейност по:

- Извършва оценка и класификация на рисковите експозиции и изпраща в ЦУ своите предложения за оценка на същите.

Прилага критериите за оценка и класификация на рисковите експозиции.

Кредитния комитет

V. ИНВЕСТИЦИОННО КРЕДИТИРАНЕ ТБ “ БИОХИМ” АД

1. Същност на инвестиционното кредитиране

В днешните икономически условия много предприятия биха искали да подновят своето технологично оборудване , но това би им струвало много - блокиране на оборотни средства, ето защо ТБ “Биохим” АД улеснява българските предприемачи , като им дава възможност за използване на инвестиционен кредит . Целта на този вид кредитиране е ясна да подпомага развитието на малкия и средния бизнес . Това от своя страна би допринесло за по- добри икономически резултати , повишаването на производството и качеството на производството и качеството , а и преди всичко конкурентност особеността на фирмите на световните пазари.

Тези кредити се отпускат при следните условия :

Срок на кредита : Максимум 5 години и гратисен период от 2 години

Обезпечение : Кредитополучателя ще трябва да осигури обезпечение за периода на финансиране

Кой може да получи заем ?

Схемата е проектирана да отговаря на малки и средни форми и предприятия ( А с повече от 500 работници )

Приоритетни проекти: Частни предприятия и такава който са в напреднал стадии на приватизация , в това число влизат и държави предприятия които са финансово стабилни и могат да осъществяват дейността си самостоятелно.

Проекти които могат да отварят нови работни места;

Първо се проверява дали може да отговори на изискванията за получаване на кредита . След това се прави връзка с експерт от отдел “Кредити “ който може да предостави цялостна информация за кредитната линия на ТББ то отношение на инвестиционните кредити . Обсъжда се дали даденият проект отговаря на условията за получаване на кредит . Ако отговаря то тогава се попълва формуляр за искане на кредит

Изисква се изготвяне на бизнес планове по проекти и за инвестиционни кредити ,като кредитните инспектори в ТБ ”Биохим “ АД концентрират кредитоискателите , при всички дейности съпътстващи инвестиционното кредитиране

- Изготвяне на информационна карта , даваща представа за структурата , юридическия статут и законовата уредба , отраслова ориентация и пазарна позиция;

Финансово - икономическа информация за състоянието на дадената фирма или предприятие , с достоверни и реални данни за активите и тяхната структура , собствени или привлечени средства ;

Оценка за доходността на проекта на базата на ефективността на собствените или привлечени средства , кредитен ресурс и платежоспособност

Много важно е приносът на проекта за разните на регионалната инфраструктура и опазване на околната среда и възможности с реализация на проекта да се решат определени проблеми в региона и да се създадат нови работни места.

Получените планове се регистрират и предоставят за оценка от експертна кредитна група .

Одобрените проекти подлежат на инвестиционно финансиране по кредитни линии . Изключва си проекти за финансови услуги , недвижими имоти , проекти увреждащи здравето на хората и др.

2. Изисквана информация от кредитоискател

За да бъде възможно кредитната сделка за инвестиционен кредит банката изиска сведения за :

Правен статут.

Предполагани обезпечения .

Обект на кредитиране

Общо финансово състояние.

2.а. Фирма седалище, адрес, предмет на дейност, срок, регистриран капитал, съдружници, орани на управление ,взимане на решения (начини ), при събирателни дружества - правомощията при сключване на кредитни сделки, при бюджетни предприятия- съобразно изискванията на Закона за устройството на държавния бюджети Закона за местното самоуправление и местна администрация, държавен вестник, в който е обнародвано решение за вписване, ако полежи на такова.

банката също изисква данъчна регистрация и Булстат.

кредитоискател депозира в банката искане за сключване на кредитни сделки.

Де се предоставят на банката учредителния договор на дружеството също или устава

2.б. Информация относно обезпечения.

Предварителна оценка ( описание)

Регламентиран достъп до обезпеченията;

Икономическа обосновка и план за погасяване на кредита.

Клиент задължително попълва и предоставя в ТББ :

Сведения за икономическа свързаност

Точен адрес на управление открити други сметки в национални и чужда валута в други банки

Декларация относно прания статут на дадените обезпечения , включително и тежести

Декларация относно осъществяване на сделки ,участване на сделки , участие или заемане на др. ръководни длъжности в др. търговски дружества.

2.в. Относно обекта на сделката за инвестиционен кредит ТБ,,БИОХИМ”АД изисква:

2.г. За установяване на финансово състояние на кредитоисканията, Банката в зависимост от размера и вида на сделката изисква следните документи:

ЗА ЮРИДИЧЕСКИ ЛИЦА

ЗА БЮДЖЕТНИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Също така ТБ,,БИОХИМ”АД изисква от кредитоискателя сведения за пазарната среда, управлението на даденото предприятие главни пазари, основни доставчици, клиенти, конкуренцията; сведения за управлението на дружеството дялово участие ,опит на управляващите; организационна схема, справка за персонала и т.н.

3. Процедура по проучване и предоставяне на кредит

Всички искания за банков кредит изключване на кредитна сделка се проучват от банката . При постъпване на искане за кредит експедиторите по кредитирането задължително правят писмено запитване до дирекция “ Банкова сигурност” относно , надеждността на клиента . На база на анализ експертите по кредитиране правят предложение за кредит и анализ на класификацията на риска . Цялата процедура по искане на кредит включително и внасяне в съответния кредитен съвет , не може да бъде повече от двадесет дни от датата на депозиране на целия комплект документи . Банката може да откаже отпускането на кредит без за това да е необходимо да се мотивира пред кредитоискателя .

Обаче при решение за сключване на кредитна сделка се съставя писмен договор. Формата на договора е типова и се съобразява с всеки конкретен искател. В договора се отбелязва клаузата , че задълженията на банката по договора за кредит имат действие само след представяне на посоченото в договора обезпечение, след изтичане на който, при не учредяване , договорът да се счита автоматично прекратен. При самото договаряне на кредита следва, да се установи необходимата представителна власт за сключване на сделката и нейното обезпечаване.

4. Оценка на кредитоспособността на кредитоискателя

Тази оценка се базира на комлесксна преценка на възможностите на кредитоискателя да върне средствата, съобразно условията по договора за кредит. Оценката на кредитоспособността се формира основно от, преценката за финансовото състояние на кредитоискателя

Видове анализи:

4. а. Статичен финансов анализ , дейността на кредитоискателя отразен във финансов счетоводен отчет към определен момент :

4. б. Динамичен анализ - миналото и бъдещето развитие на кредитоискателя.Използваните от банката методи на финансов анализ са

- структурен

- сравнителен

- анализ на финансовите показатели (рентабилност, обращаемост, ликвидност, покритие и финансова автономност)

- анализ на паричните потоци

Оценката на кредитния риск включва оценка на бизнес риска и риска на обезпечението Кредитния риск се оценява по скала. Банката може да сключи сделка при степен - ниска, умерена и приемлива

КЛАСИФИКАЦИЯ НА КРЕДИТНИЯ РИСК

Факторите който увеличават кредитния риск и чието управление е задача на банката са

Към факторите които намаляват кредитния риск са:

Много важно е местните специалисти да работят с богата статистическа информация, да изясняват кредитоспособността на кредитополучателя . Важно внимание трябва да се отдели за намаляване на риска на ликвидността , която представлява частно между капитала на Банката и нейните задължения . Често се използва и показателя , който е съотношение между отпуснатите кредити и размера на остатъците по разплащателна сметка и влогове и депозити .

ТБ “Биохим”АД използва специални форми за изчисляване на кредитния риск - Приложение

5. Обезпечение по кредитни сделки

За да гарантира сигурността си при вземания Банката изисква от кредитоискателите си обезпечения

ТББ приема следните форми на обезпечения:

5.а. Ипотека върху недвижими имоти бива два вида

Ипотеката може да се учредява върху недвижими имоти и вещни права, върху земя ,сгради , жилища , само ако върху същите няма учредено друго право или тежест.

Приетата от Банката оценка на ипотекираното имущество трябва да надвишава размера на главницата

Всички разходи по вписване и започване на ипотеките са за сметка на кредитоискателя освен ако не е уговорено нещо друго. Ипотеката се учредява от юрисконсултите на ТБ “Биохим”АД . Не се допуска учредяване на ипотека без да е взето решение за сключване на кредитна сделка.

Учредените от клиентите кредити в полза на Банката се отчитат зад балансово по сметки , съгласно националния сметкоплан на банките

5.б. Залог

Банката също приема залози върху движимо имущество, вземания, стока на склад и обороти, ценни книжа и др.

При кредитна сделка е обезпечение ипотека или залог банката изиска те да бъдат застраховани в нейна полза срещу характерните за тях рискове имуществата, обект на обезпечи тела сделка, а при наличие на сключен застрахователен договор - сключване на анекс към същия в посочения списък вземането по застрахователния договор.

При учредяване върху движими вещи Банката установява фактическа власт върху тях. Учредените залози на движими вещи като обезпечение срещу отпуснат кредит също се отчитат зад балансово.

Банката приема в залог и ценни книжа- държавни ценни книжа, полици, акции и облигации, издадени от държавата , търговските дружества и общините . При приемането на акции , търговските дружества и общините . При приемане на акции Банката проучва относно представителни борсови котировки ,като осигурителния марж е не по- малък от 25 % от борсовата им цена “Купува” фиксирани в официален борсов бюлетин към датата на разрешаване на кредита .

Също банката приема като обезпечения залог на вземане на парични средства, депозирани по сметки открити при нея . ТББ приема залог на вземания на Записи на заповед или менителници, само ако са авалирани от първокласни банки и др. лица с доказана кредитоспособност . Залогът се учредява с джиро за събиране или бланково джиро съобразно законодателството.

Банката приема като залози също и монетарно злато или кюлчета , също движими вещи след проучване на пазара на тези вещи предлагани в залог .

5.в. Поръчителство - поръчителство на трети лица

5.г. Други

6. Оценка на предлаганите обезпечения при сключване на инвестиционен кредит.

Оценките могат да се извършат само от лицензи рани оценители. Експертната оценка се определя строго индивидуално за всеки имот или отражение след оглед на място . Тази оценка е на кредитор които не иска да поема излишни рискове .

6.а. Използвани методи за оценка

6.а.а. Метод на предприемача- най - често се употребява при обществени сгради . Стойността се определя като сборно от цената на парцела +цената на сградите , съответно намалена с :

6.а.б. Сравнителен метод - имоти на физически лица . Цената се определя на основа на други подобни сделки

Използва е сравняването с имоти в същия район, като упоменатите сделки трябва да са насочени в близко минало време . Цената определена от оценителя е ориентирана, тъй като конюнктурата на пазара на оценката е от три до шест месеца и се записва в оценката.

6.а.в.Остатъчен метод- използва се при дострояваме, модернизация в дадените имоти .

6.а.г.Метод на печалбата - базира се на предположението, че стойността е обвързана с печалбата, която се постигне при ползване на имота .

6.а.д.Инвестиционен метод - най - вече се прилага при оценка на предприятия, магазини и офиси.

6.б.Използвани методи за оценка на машини и съоръжения.

6.б.а. Метод на ликвидационната стойност - той се използва най - вече при учредяване на залог.

6.б.б. Метод за определяне стойност при бракуване - този метод се прилага когато съблюдаването е нефункционално и морално остаряло.

6.б.в. Метод на пазарните анализи - този вид оценка се осъществява като преди всичко се ползват продажните цени на подобен вид машини и оборудване.

По късно банката периодично извършва преоценка на обезпеченият.

7. Ред за използване на инвестиционен кредит и неговото издължаване.

Отпусканите от банката кредити съгласно уговорения план за усвояване, по отделна за всеки кредит заемна сметка. Средствата по тези кредити се прехвърлят за ползване от заемната по разплащателна сметка на кредитополучателя и се издължават от същата дължимите от кредитоискател такси и комисионни, които банката прилага се заплащат от наличните авоари на кредитоискател и не са за сметка на средствата от банковия кредит.

7.а. Такси събирани от ТББ при кредитиране

7.а.а.а За кредит от 20 хил. Лв. - такса 20 лв.

7.а.а.б. От 20 до 50 хил. лв. - 0,2 % от сумата на кредита

7.а.а.в. Над 50 хил. Лв.(Максимум 500 лв.)

7.а.а.г. Прибавят се такси за юридически услуги за експертни оценки

7.а.д. за кредити по чл. 47 ал. 5 от ЗБ такса не се събира.

7.а.б. За управление на предоставен кредит се събира еднократно комисионна 1% от сделката на самия кредит , не по - малък от 25 лв.

7.а.г. Кредитни линии се сбира допълнителна комисионната от 0.1% към комисионната за управление на кредита.

7.а.д. За клиенти с адрес извън сделката и лововете банката се събира от допълнително или комисионна от 0.05% към таксата.

7.а.е. За управление на условен кредит като източник на плащане по поети от Банката гаранции или поръчителства комисионна не се събира.

7.а.ж.При анексиране без размера и срока на кредита се заплаща от 10 лв.

7.а.з. При приемане но залог ако движими стоково материални ценности , разходите по тяхното съхранение са за сметка на крадитополучателя.

7.а.и. При увеличаване на първоначалния размер на кредита се събират допълнително комисионни върху размера на самото увеличение /или за периода на пологирането, както за управлеието на предостави кредит.

В чуждестранна валута

7.б.а. При подаване на молба за искане на кредит банката събира комисионни

7.б.а.а. За кредит до 100 000 USA$ - такса 50 $

7.б.а.б от 100 000 - 1 000000 USA$ -0.1% от сумата (максимум500$);

7.б.а.в.Над 1 $ - комисионна 0.005% от сумата (максимума 1000$)

Прибавят се комисионни за юридически услуги и др.

7.б.б. За ангажимент , относно договорените траншове за самото усвояване на кредита 0.5% събира еднократно върху неизползваната част .

7.б.в. За управление на кредита се събира еднократно върху неизползваната част

7.б.б. За управление на кредита се събира едит комисионна 1 % от сумата (50usa $)

7.б.б.а. За конкретния ревоиращи кредити се събира комисионна по предишната точка.

7.б.в.б. За кредит отпуснат на клиент с адрес извън седалището на банката и нейните клонове се събира комисионна от 0.05% към таксата.

7.б.в.в. За условен кредит като източник на плащане по поети от Банката гаранции или поръчителства не се събира .

7.б.г. Приемане залог за движими , стоково материални ценности и за тяхното съхранение също се събира комисионна и тя е за сметка на клиента.

7.б.д.При увеличаване на първоначалния срок на кредита се събират до .комисионни върху размера на увеличението.

7.б.е. При аескиране без размера и срока на кредитите се заплаща 15 usa $

7.б.ж. Банката сконтира първокласни ценни книжа с право на регрес, който прилага лихвения процент по договореност за вида валута + вид надбавки

Главницата по дадения кредит се събира от банката съгласно погасителен план . Възможно е погасяването на кредита преди договорените срокове за погасяване на главницата . При недостиг на средства по сметките на клиента и неговата и неусигореност на др.източници за погасяване и др . На задълженията си към Банката в срок част от кредите се част към просрочен кредит.

Погасяването се извършва в ред:

първо - разноски;

второ - лихви;

трето - главница

Просрочените лихви :

първо - балансово начислените лихви

второ - зад балансово

трето - начислените законни лихви

Лихвения % в BGL са управлявщи и си договарят от двете страни въз основа на определения от БНБ основен лихвен процент. Надбавките над основиня лихвен процент се определя и главно от предлагането и търсенето кредити, лихвените очаквания риска на сделка и др.

Лихвените % в чужда валута съответно са плаващи , в зависимост от условията на валутните пазари. По договореност Банката може да фиксира лих. %. Тези лихви (то кредити) се дължат ежемесечно или тримесечо, освен ако не е предвидено друго в договора за кредит.

Начичсляването и събирането на лих. се прилага в съответствие с приетата “Тарифа” за лих. , които ТБ “Биохим” АД прилага по извършвани банкови услуги .

Лихвите се събирта служебно от банката. Това събиране се договаря . Непременно. Размерът на неустоикат при изпълнение на предвидените в договора задължения за изпращане на главницата се фиксира в договора за банков кредит.

8. Пример за отпускането отТББ АД на инвестиционнне кредит на фирма “Алвеко-3” - ООД.

Фирма “Алвеко-3” - ООД кандидатства за кредит в размера на 400000 лв. Фирмата разполага с 2 зърно бази на територията на гр. Силистра.

Искането на кредит е необходимо на фирмата за досртрояване на трета зърнобаза на територията на гр. Ямбол.

До ТББ Биохим АД - София

Искане за отпускане на инвестиционнен кредит

Данни на “Алвеко-3”ООД

Име - Алвеко- 3” -ООД5

Булстад - 121297933

Статус - ООД

Регистрация в търговския регистър дв 123/197 СГС- ФО

Данъчен номер 2220081470

Седалище - София 1164 ул.” Златовръх 63-69“

Адрес - София 1164 ул.” Златовръх 63-69“

Кредитоискателя се предоставя от.

Господин Директор

Моля да ми се бъде отпуснат кредит при следните предлагани .

Размерът -400 000 за завършване на зърнобаза на територията на гр.т Ямбол.

Начин на усвояване - на части.

Срок на погасяване - съгласно погасителен план.

Обезпечение две зърнобази в гр. Силистра.

След предоставяне на всички необходими документи от кредитоискателя фирма “Алвеко”-ЗООД и проучването от страна на ТБ”Биохим”АД е одобрено отпускането на кредит.

Кредита е усвоен в размер на три месеца.

Разрешението на кредита е взето на заседание.

Търговска Банка

“Биохим”АД

Управителен съвет

ПРОТОКОЛ №23

Днес, 07.06.2000 г. се проведе заседание на Управителния съвет на ТБ”Биохим”АД.

Присъстваха:

Дневен ред

Предложение за отпускане на кредит на фирма “Алвеко”-3 ООД гр. София.

РЕШЕНИЯ

Дава съгласие на Банката да отпусне кредит на фирма “Алвеко”-3 ООД, гр. София в размер на 400 000 лв за допострояване на зърнобаза на територията на гр. Ямбол, при определените от Кредитния съвет условия:

- начин на погасяване на 25 погасителни вноски, дължими до 30 число на месеца с два месеца гратисен период.

Усвояването на кредита започва на 23.09.2000 г. първите отпуснати средства от заемната по разплащателната сметка на “Алвеко”-3 ООД гр. София, с № ..................., са в размер на 30 000 лв, на същата дата Банката удържа такси за управление в размер на 4 000 лв. На 22.10.2000 г. е усвоена сума в размер на 16 000 лв и на 17.11.2000 г. е усвоена една по-голяма част в размер на 200 000 лв.

Следващата част е усвоена на два пъти - едната е 64 000 лв, а другата в размер на 12 000 лв, на 03.12.2000 г.

Усвояването на последната част е извършено на 19.12.2000 г. в размер на 74 000 лв.

Следващият етап от този кредит е много важен за Банката. Неговото погасяване което започва два месеца след усвояването му и приключва в 2002 г.

Кредитния съвет на ТБ”Биохим” АД е одобрил кредита при следните условия:

1. Вид на кредита -

2. Цел на кредита - довършване на строежа на зърнобаза в гр. Ямбол

3. Размер на кредита 400 000

4. Редовен лихвен процент - основния лихвен процент, определен от БНБ + 12 пункта надбавка.

5. Наказателни надбавки.

В размер на 10 пункта над договорения лихвен процент при неиздължаване в срок на главницата по кредита.

6. Заплащане на лихвата:

Ежемесечно на 16-то число. При неиздължаване на две поредни вноски по лихвата, надбавката по т. 4 се увеличава 3 пъти.

7. Начин на усвояване - при предоставяне на документи доказващи целевото му разходване.

8. Краен срок на усвояване - до 3 месеца.

9. Начин на погасяване на 24 погасителни вноски.

30.12.2000 г. - 15 000 лв

30.01.2001 г. - 15 000 лв

29.02.2001 г. - 15 000 лв

20.03.2001 г. - 15 000 лв

30.04.2001 г. - 15 000 лв

30.05.2001 г. - 15 000 лв

30.06.2001 г - 15 000 лв

30.07.2001 г. - 15 000 лв

30.08.2001 г. - 15 000 лв

30.09.2001 г. - 15 000 лв

30.10.2001 г. - 25 000 лв

30.11.2001 г. - 25 000 лв

30.12.2001 г. - 25 000 лв

30.01.2002 г. - 25 000 лв

28.02.2002 г. - 25 000 лв

30.03.2002 г. - 25 000 лв

30.04.2002 г. - 15 000 лв

30.05.2002 г. - 15 000 лв

30.06.2002 г. - 15 000 лв

30.07.2002 г. - 15 000 лв

30.08.2002 г. - 15 000 лв

30.09.2002 г. - 25 000 лв.

Сумата която трябва да се внася ежемесечно от 30.12.2000 г. по погасяването на главницата и лихвата е

15 000 х 16,42 = 2 463

10.Краен срок за погасяване 30.09.2002 г.

11. Обезщетения:

11.1. Учредяване на договора - ипотека върху недвижими имоти

- зърнобаза в парцел XIV 3174 по плана на гр. Силистра - 2 413 кв. м., собственост на фирма “Алвеко”-3 ООД, по приложени скици и нотариални актове;

- цех за преработка на селскостопанска продукция, включващ ново построена сграда в парцел XIV 3018 - 540 кв. м, също машини съоръжения по опис и копие от фактури за закупени и протоколи за изградени от фирмата. Собственик на предложеното имущество е фирма “Алвеко”-3 ООД.

Експертната оценка на предложеното имущество е в размер на 810 000 кв. осигуряващи 100 % осигурителен марж.

11.2. Обезпечението да бъде застраховано в полза на ТБ”Биохим”АД при лицензиран застраховател за целия период на кредита, за всички характерни за обезпхеченията рискове.

11.3. Необходимо е удостоверение за липса на тежести върху горе упоменатите обезпечения.

12. Други условия и препоръки.

Контролът върху кредита и неговата възвращаемост да се упражнява от Директора на Банката.

Двете страни сключват помежду си договор. Банката има стандартни договори за сключване на кредитни сделки одобрени от Кредитния съвет. В Договорът за кредит с фирма “Алвеко”-3 ООД има и някои конкретни уговорки.

Кредитодателя се задължава да предостави средствата в определен срок, да предоставя на кредитополучателя информация за движението по заемните му сметки, да приеме предсрочно плащане на кредита и др.

Кредитополучателя се задължава:

Обезпеченията с които е осигурена кредитната сделка са договорени както и условията по учредяването на ипотеката.

Също са договорени специалните събития, при настъпването на които ТББ може да иска предсрочна изискуемост на кредита.

Кредитополучателя поема отговорността за неизпълнението на задълженията си по договора и са договорени санкции, а именно:

9. Контрол върху ползването на кредита.

Банката упражнява контрол върху кредитните си сделки. При сключването на кредитна сделка съответния експерт изготвя кредитно досие-документно, работно.

В документното досие се държат всички оригинални документи, които свидетелстват за наличието на дълг и обезпечение на кредита. Съществува регистър за документните досиета. Достъп имат само оторизирани кредитни специалисти, след подпис в регистър на досиетата.

Работното досие съдържа копия от всички документи, а това са: искане за кредит, договор за банков кредит, обезпечения и др. Работното досие се предоставя за проверка на Кредитния комитет, одитори и надзорни органи.

Текущия контрол представлява:

Банката изисква текуща информация относно финансовото състояние на длъжника също извършва проверки на място.

Когато се констатират нарушения, експертите по кредитирането изготвят писмени предположения за преодоляването им, адресирани до Кредитния комитет. Когато се констатират обстоятелства, които предизвикват основателни съмнения относно надеждността на длъжника, експертите изготвят предположения за предсрочно връщане и преустановяване на предоставянето на средства по кредита. В някои случаи банката може да приеме да се уредят взаимоотношенията по рисковите експозиции чрез замяна на дълг срещу собственост. Но за тази цел трябва да се спазват следните изисквания:

10. Кредитни ограничения

Предоставянето на кредит, чийто размер надхвърля 10 на сто от капитала на банката на едно лице, или на икономически свързани лица се извършва с решение на Управителния съвет, а когато този размер е над 15 на сто - с единодушие.

Това правило се прилага и при отдаването на отделни кредити, в резултат на което общата експозиция на банката към лице или към икономически свързани лица би довело до възникването на голям кредит. Големият кредит не може да надвишава 25 на сто от собствения капитал на банката. А пък общия размер на предоставените големи кредити не може да надхвърли 8 пъти собствения капитал на банката.

Не се налагат никакви ограничения само за:

V. Проблеми на кредитната дейност

Кредитната дейност на банките е свързана с много рискови фактори. Един от най-важните е проблема за възможното непогасяване на отпуснат кредит. Голям проблем за ТББ и до днес са наследените необслужвани кредити.

За сега липсва система за ранно проучване на кредитния риск, система за мониторинг на риска и неговата оценка по всички кредити се основава преди всичко на пряко наблюдение.

Но все пак най-важния фактор си остава репутацията на самия кредитополучател. Много пъти така сформираната оценка за кредитния риск съдържа много силен субективен момент.

Важното за оценка на кредитния риск е наблюдение на сметките на клиентите и извършване на сравнителен анализ, дали постъпленията по сметките на кредитоискателя не са намалели и с какъв процент, има ли икономическо обяснение на този процес. Това е от изключителна важност защото дава възможност на банката да установи в ранен етап вероятността кредитоискателя да се окаже в неспособност да погасява сумите по главницата и самата лихва на кредита. Има индикатори които предупреждават някой от кредитите да се превърнат в проблемни. Например забавянето в предоставянето на финансови отчети може да означава, че кредитоискателя има финансови затруднения.

На този етап няма обаче изградена система за управление на кредитния риск. Трябва повече да се наблегне на това за да има по-големи възможности за управлението на риска по по-добър начин. Банката в никакъв случай не може да си позволи системни загуби, заради това и контролът върху загубите е голям. Откриването на проблеми по кредитите засилва възможността за тяхното погасяване. Но въпреки всички проучвания пак може да бъде допусната грешка - да се отпусне кредит на клиент с добра репутация, който да се окаже неплатежоспособен и да преустанови плащанията по лихвите и главницата.

В такъв случай се преминава в неприятни процедури с които се цели възвръщаемост на средствата. При появата на този род проблеми изправя кредитния инспектор пред проблема за вземане на най-правилното решение. Първоначално се търси причината за затруднението на клиента. Ако клиента е склонен да сътрудници тогава кредитния инспектор наблюдава отблизо развитието и разрешаването на проблема. Ако клиентът не предприеме необходимите мерки за неговото разрешаване, инспекторът може да предприеме по-агресивни мерки - изплащането по кредита, което от своя страна да доведе до ликвидиране или оздравяване на фирмата.

Важно е банката да има пълна и точна информация за кредитоискателя, която може да се набави и чрез разговаряне с негов, да се проучи също финансовото състояние и т.н. Но най-подходящ източник на информация е анализът на финансовото състояние на кредитоскателя. За постигане на целите на този анализ се използват финансови коефициенти за оценка на финансовото състояние:

коефициент за покриване на краткосрочната задлъжнялост =

=

коефициент на ликвидност =

=

обръщаемост на всички активи =

обръщаемост на основния капитал =

=

период на инкасиране на дълговете =

=

обръщаемост на дебиторските вземания =

=

обръщаемост на запасите =

=

За привлечени средства:

отношение задължнялост-активи =

=

коефициент на задлъжнялостта-собствен капитал =

=

степен на покритие на фиксираните плащания =

=

операционна норма на рентабилност =

=

рентабилност на продажбите =

=

рентабилност на активите =

=

рентабилност на обикновените акции =

=

Източник на данни за изчисляване на посочените финансови коефициенти са счетоводните сметки и Балансът, Отчета за приходите и разходите и др.

Съществува и др. възможност банката да управлява кредитния риск, с консервативна политика, но от друга страна това може да доведе до пропускане на потенциално рентабилен клиент.

Висотата доходност по кредитите обикновено се постига чрез поемане на по-голям риск и за това е важно банката умело да съчетае риска с предпазването от погрешни стъпки. Банката може да увеличи доходността като отпуска кредити на по-рискови клиенти при по-високи лихвени проценти.

В последните няколко години е значително по-трудно получаването на кредит от фирмите в сравнение с началото на 90-те години, когато на много фирми и организации получиха огромни кредити които останаха непогасени и до днес.

Предоставянето на инвестиционни и кредити е свързано с ангажирането на дългосрочен ресурс, а основната част от привлечените средства в ТББ са с краткосрочен характер, което от своя страна се явява като ограничител за тяхната кредитна дейност. По този случай ТББ е установила контакт с международни институции за участие в инвестиционни програми за развитие с цел да си осигури средства.

VI. Предложения за усъвършенстване на дейността по кредитиране.

Очертаващата се трайна тенденция на финансова стабилизация доведе до възвръщане на доверието и създаде условия за сигурност в планирането и развитието на бизнеса. От друга страна, банковият сектор като основен източник на кредитен ресурс е с добра капиталова база и свръхвисока ликвидност. Налице са предпоставки за активизиране както на банките, така и на стопанските субекти, за нарастване на броя и размера на предоставените кредити. Приетите промени в банковото законодателство спомагат за отпушване на процеса на кредитиране.

По-активното участие на банките в реалния сектор се налага не само поради необходимостта от укрепване на бизнеса, но и поради нуждата от упражняване на контрол на кредитиращите банки върху кредитираните предприятия. Такъв контрол е присъщ на всяка пазарна икономика.

Наблюдава се трайна тенденция към нарастване на новопредоставените кредити.

Лихвената политика на банките (в това число и Банка ДСК) у нас не съдейства за стимулиране на кредитната дейност. Пазарните нива на лихвите по кредитите са в границите на 15-18%. В същото време лихвите по влоговете са 4-5 пъти по-ниски. Банките печелят достатъчно от спреда между нищожните лихви по влоговете и многократно по-високите лихви по кредитите, а не се стремят към разширяване на кредитната дейност. Причината за ниските лихви по влоговете е, че банките не желаят да получават ресурси, за които нямат надежден пласмент. От друга страна, с високите дебиторни лихви те се стремят да отблъснат кредитоискатели с ниска рентабилност и висок риск от кредитиране.

Българските банки не разполагат с дългосрочен ресурс и затова срокът на кредитите като правило е не по-дълъг от една година. Невъзстановеното все още доверие в банковата система кара вложителите да държат парите си предимно в едномесечни и друг вид краткосрочни депозити. По официални данни делът на влоговете със срок над една година е под 1%. Това естествено ограничава възможностите на банките за финансиране на инвестиционни проекти. Те предпочитат да отпускат краткосрочни кредити- предимно оборотни заеми за фирмите.

Кредитните линии, предлагани от западни финансови институции, все повече се налагат на мода в банковата ни система. Скоро може да се окаже, че външният интерес за предоставяне на кредитен ресурс превишава възможностите на местните банки за неговото усвояване.

Интересът към кредитните линии е двустранен. Средствата са добре дошли за голяма част от българските банки, които продължават да изпитватнужда от дългосрочен ресурс. Косвеният ефект е, че заедно със самите кредитни линии банките получават безвъзмездно средства за обучение на персонала и ноу-хау.

От друга страна, условията позволяват на външните институции да пласират свободните си ресурси у нас при сравнително изгодни условия.

На България все още се гледа като на рискова страна, което дава възможност да се договарят лихвени проценти доста над средния ЛИБОР. Освен това правителството вече демонстрира стремеж къмограничаване на ненужните заеми с държавни гаранции, което кара институциите да пренасочват интереса си към частния сектор. През последните години няколко български банки успяха да договорят кредитни линии от ЕБВР, Европейската инвестиционна банка, Програма ФАР, германската агенция“Кредитанщалт фюр Видерауфбау” (KfW),

Американската агенция за международно развитие и още няколко институции.

Засиленото предлагане вече позволи на някои наши банки да избират между офертите на различни институции.

Често пъти усвояването се забавя от условия в договорите, които не отговарят на реалната икономическа обстановка у нас. Някои институции като KfW, поставят условие да не се финансират вече започнати проекти. Практиката показва, че най-често малкият и средният бизнес започва със собствени средства, след което фирмите търсят банков заем за довършване на проекта. 40% от исканите кредити са за вече започнати проекти, което автоматично ги изключва от списъка на потенциалните кредитополучатели.

Друго условие, което се поставя, е фирмите да нямат задължения - както към други банки, така и по всякакъв вид търговски договори, включително приватизационни сделки. Това лишава от достъп до кредитния ресурс РМД и останалите приватизирани предприятия, както и фирмите, които имат сключени договори за лизинг или разсрочено плащане с доставчици например.

Разбира се, в много случаи ресурсът остава неусвоен и поради това, че някой у нас не си е “написал домашното”. Миналата година Експресбанк договори 10 млн. DM от ЕБВР за финансиране на зърнопроизводството, но няма данни да са отпускани заеми по тях. Вината за това носи главно земеделското министерство, което не успя да създаде условия за активен зърнен пазар със складови записи. През юни ЕБВР и банката подновиха споразумението за същата сума с надеждата, че за тази реколта тя ще се използва по-ефективно.

Пречка пред усвояването на ресурса е и начисляването на 8% задължителни минимални резерви по кредитните линии от външните институции. Това оскъпява заемите и според наши банкери сумите по тези линии трябва да бъдат извадени от базата за определяне на резервите. Разбира се, най-големият проблем остават лошото финансово състояние на предприятията и липсатана достатъчно подготвени проекти.

Други препоръки

Банка ТБ “Биохим” би било добре да се обърне внимание на следните препоръки:

Повишаване на качеството на обслужване на всички видове клиенти на ТБ “Биохим” - по-голяма част от банковия капитал в България е частен, това предполага, че наистина търговските банки са в условие на висока конкуренция. Качественото обслужване на клиентите е важна предпоставка за успех в една такава среда;

Малките и средни предприятия са основната движеща сила за прогреса на всяка пазарна икономика. На тях (за предоставяне на кредити на малки и средни предприятия) е необходимо да се отдели специално място в стратегията на всяка уважаваща себе си банка;

Улесняване на процедурите и премахване на излишната бумащина и бюрокрация- това ще доведе до ръст на кредитоискателите и броя на предоставените кредити;

Запознаване на персонала със стратегиите на банката - в постигането на стратегическите цели е необходимо да вземе участие абсолютно всеки служител на банката, той трябва да е запознат с целите и да бъде мотивиран;

“Отсяване” на персонала и въвеждането на задължителен ценз за образование - от съществена необходимост е в редиците на организацията да работи висококвалифициран персонал;

Непрекъснато следене на очакванията и “претенциите” на потенциалните и настоящите клиенти на банката чрез маркетингови изследвания и анализи;

Постоянство в търсенето на методи и решения за превръщането и в модерна търговска банка - превръщането на ТБ “Биохим” в модерна търговска банка не може да е еднократен акт, а това е един продължителен период във времето;

Акцентиране върху кредитните линии;

Разширяване на услугите Дебитна карта и Кредитна карта - неминуемо е развитието на страната да не доведе до все по-всеобхватно използване на електронни пари, а освен всичко те са източник и за набиране на евтини капитали;

Инвестиционно финансиране на оборудване на лизинг - това е една от сферите които ще се развиват много бързо в следващите години, необходимо е предварително да се заемат силни позиции на този сегмент от пазара;

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В условията на преход към пазарно стопанство броя и състава на физическите и юридическите лица, които ползват кредити непрекъснато расте и се увеличава и изменя. В процеса на приватизация и преструктуриране на икономиката тази тенденция предстои да се засили. Всичко това повишава интереса на стопанските субекти към условията и предпоставките за получаване на кредит от банките или от други финансови институции. За да може да контактуват по-пълноценно с кредитните институции обаче, от тях се изисква определен минимум от познания свързани с понятията и принципите на кредитирането. Част от тези познания дават отговор на въпроса от какво е обусловена сложността на процедурата по отпускане на кредит и увеличават готовността на кандидатстващите да предоставят на банките исканата информация и документация. Друга част от тях позволяват на кандидатите за кредит да бъдат по-равностойни във взаимоотношенията си с кредитните институции и по-умело да защитават интересите си при уточняване условията за сключване на кредитни сделки.

Кредитите са от решаващо значение за дейността на някои фирми и затова те трябва да се съобразяват с условията, които поставят банките, и още трябва да са наясно, че получаването на финансови средства от банките е вид търговска сделка. За да направят преценките и решенията за реализирането и двете страни в сделката — банка и кредитополучател се нуждаят от факти, цифри и добре обмислен план, както за използването на заетите средства, така и за условията за получаването и издължаването им.

Кандидатите за кредит трябва да имат предварителна нагласа, че преценката на банката относно искания кредит може да не съвпада с тяхната. За да се доближат позициите на двете страни роля играе и фактът дали кредитоискателят има конкретно виждане за издължаване на заетите средства. Това е важно, защото съществува вероятност кредитополучателя да не може да погаси кредита, което е неприятно и за двете страни по сделката.

В условията на недостатъчно развитие и неустановени пазарни отношения се създадоха възможности за злоупотреба с усилията на държавата да стимулира развитието на бизнеса. Често пъти банките - кредиторки отпускаха необосновано, без задълбочен правен анализ кредити на неплатежоспособни фирми, много от които въобще са нямали намерение да погасяват кредита си.

Точно от такива ситуации трябва да се предпази ТБ"Биохим"АД в бъдещата си дейност. ТББ трябва да планира и подготви така своята дейност, че да бъде в изгодна позиция, както клиента - кредитополучателя, така и кредитодателя - в лицето на ТБ"Биохим"АД.

Българския бизнесмен разчита на евентуален кредит,
необходим му за своевременното осъществяване на инвестиционните му проекти за развитието на неговата дейност, която освен, че осигурява приход за него допринася малко или повече за развитието на националната икономика.

Банката трябва да обърне внимание на този факт и да се постарае за в бъдеще след приключване на приватизацията и да прецени степента на важност на инвестиционните кредити за кредитоискателите.

Успеха на ТББ зависи от това на какъв вид услуги ще наблегне. Високият професионализъм на ръководството и работещите в ТБ"Биохим"АД позволява компетентното обслужване на клиентите, с което подпомага доброто развитие на бизнеса им.

Използвана литература

1

5